Chaque mois, avant de percevoir votre salaire net, une vingtaine de prélèvements s'appliquent à votre salaire brut. Ces cotisations sociales salariales financent la protection sociale française : santé, retraite, chômage, famille. Voici le détail complet pour 2025.
| Cotisation | Taux salarial | Assiette |
|---|---|---|
| Assurance maladie (complémentaire) | 0,40 % | Salaire brut total |
| Retraite de base (TA) | 6,90 % | Plafonné au PASS (46 368 €/an) |
| Retraite de base (TB) | 0,40 % | Totalité du salaire |
| AGIRC-ARRCO T1 | 3,15 % | Tranche 1 (jusqu'à 1 PASS) |
| CEG T1 | 0,86 % | Tranche 1 |
| CSG déductible | 6,80 % | 98,25 % du brut |
| CSG non déductible | 2,40 % | 98,25 % du brut |
| CRDS | 0,50 % | 98,25 % du brut |
| Total approximatif | ~22,5 % |
| Cotisation cadre supplémentaire | Taux salarial | Assiette |
|---|---|---|
| AGIRC-ARRCO T2 (tranche B) | 8,64 % | De 1 à 4 PASS |
| CEG T2 | 1,08 % | Tranche B |
| CET | 0,14 % | Totalité du salaire |
| Prévoyance cadre (minimum) | ~1,50 % | Tranche A (selon accord) |
| Total cadre approximatif | ~25,5 % |
La CSG (Contribution Sociale Généralisée) et la CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) représentent ensemble 9,7 % de l'assiette (98,25 % du brut). C'est la part la plus importante des prélèvements sociaux.
L'assiette de 98,25 % (et non 100 %) correspond à l'abattement de 1,75 % représentatif de frais professionnels.
Le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) est la référence pour de nombreuses cotisations. Il est fixé à 46 368 € par an en 2025, soit 3 864 € par mois.
Le PASS plafonne certaines cotisations : la retraite de base ne s'applique qu'à la portion de salaire en dessous du PASS. Au-delà, seule la cotisation déplafonnée de 0,40 % reste applicable.
| Cotisation | Montant prélevé |
|---|---|
| Retraite de base + déplafonnée | ~252 € |
| AGIRC-ARRCO T1 + CEG | ~140 € |
| Maladie complémentaire | ~14 € |
| CSG + CRDS | ~330 € |
| Total cotisations salariales | ~736 € (21,0 %) |
| Salaire net avant impôt | ~2 764 € |
Les cotisations patronales (environ 42 à 45 % du brut) ne sont pas déduites de votre salaire mais s'ajoutent au coût total pour l'employeur. Elles couvrent l'assurance maladie patronale (13 %), les allocations familiales (5,25 %), la prévention des accidents du travail (variable), la retraite patronale (8,55 %) et l'assurance chômage (4,05 % patronal).
Comprendre ces cotisations vous permet de mieux négocier votre rémunération globale et d'identifier les avantages en nature ou dispositifs (intéressement, PEE) qui optimisent votre rémunération nette.